O que é fluxo de caixa e como calcula-lo?

Segundo pesquisa do IBGE (Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística), 60% das empresas brasileiras fecham as portas cinco anos após a entrada no mercado. Isso é relevante ou pode ser evitado com uma boa análise de fluxo de caixa?
Nesta publicação, mostraremos como esses fechamentos ocorreram na maioria dos casos por falta de planejamento gerencial e financeiro por parte de seus proprietários e diretores. Muitos empresários acham que esse controle é muito caro ou muito difícil de fazer, o que definitivamente não é verdade!
Uma ferramenta relativamente simples que pode ajudar na estabilidade e no melhor controle financeiro da sua empresa é o fluxo de caixa, e vale ressaltar que deve ser aplicado a empresas de todos os portes.
Interessado em? Quer aprender mais? O que é fluxo de caixa? Qual a importância do controle financeiro da sua empresa? Como criar um bom fluxo de caixa? Acompanhe essas e outras respostas abaixo com a gente!

O que é fluxo de caixa?

O fluxo de caixa consiste em todas as entradas e saídas de caixa da sua empresa, e é uma ferramenta que permite visualizar as movimentações financeiras do seu negócio.
Para que você possa gerenciar seu dinheiro e o dinheiro de sua organização, entender suas oportunidades financeiras, entender qual é o seu saldo de caixa e onde você pode arrecadar dinheiro, primeiro você precisa entender o básico do que é fluxo de caixa.
Você precisa registrar tudo no fluxo de caixa da sua organização, entradas e saídas de qualquer tipo. Um dos maiores erros que ocorrem com frequência é ignorar pequenas entradas e saídas. Não faça!

Qual a importância do fluxo de caixa?

O fluxo de caixa ajuda a gerenciar as despesas ao acompanhar as despesas da sua organização, facilitando a redução de custos. É impossível definir metas de melhoria sem conhecer os dados históricos para você analisar.
Ao estruturar o fluxo de caixa, você tem controle financeiro sobre sua organização, pois o fluxo de caixa permite a previsibilidade, ou seja, saber quanto caixa sua empresa terá em um mês, dois meses ou um ano.
Para melhorar a tomada de decisão, o fluxo de caixa pode ser utilizado como base, pois contém todos os seus dados financeiros.

Como gerenciar o fluxo de caixa?

Para garantir uma boa gestão do fluxo de caixa, é necessário considerar fatores como:

  • Menor necessidade de capital de giro: Quanto menor o tempo entre o pagamento dos fornecedores e o recebimento dos clientes, melhor a situação financeira e o controle do fluxo de caixa;
  • Tenha fluxo de caixa positivo: busque sempre mais entrada do que saída, caso contrário a empresa não sobreviverá;
  • Controle de Estoque Planejado: Se você tem estoque, tem dinheiro que pode usar para outros fins. Por outro lado, se o estoque estiver muito baixo, você poderá perder vendas. É por isso que um bom controle é importante para a sustentabilidade do negócio.

Como preparar o fluxo de caixa?

Siga o passo a passo para preparar o fluxo de caixa da sua empresa.

  • Divida a entrada e a saída nas seguintes categorias
  • Fluxos de investimento: aquisição de imobilizado (saída de caixa) e venda de imobilizado (entrada de caixa).
  • Como comprar ou vender equipamentos;
  • Fluxos de financiamentos: entradas de patrimônio e de terceiros, saídas para desembolso de empréstimos, financiamentos, distribuição de lucros e retorno de capital aos acionistas;

Processo operacional: fluxo de caixa diário. Por exemplo: receitas e despesas com estoques e matérias-primas; contas a pagar de água, luz, impostos, etc.; entradas de caixa provenientes da venda de produtos e commodities.

Registre todas as receitas e despesas

  • Use uma ferramenta de registro: pode ser uma planilha do Excel ou alguma ferramenta de gerenciamento. É importante que tudo seja documentado em detalhes;
  • Controle diário: para não correr o risco de esquecer nenhum recurso de entrada ou saída, lembre-se de fazer anotações todos os dias;

Insira os dados corretamente: Cuidado para não escrever o valor errado para que o fluxo de caixa fique totalmente correto.

fazer análise de dados

  • Receitas e despesas: veja quanto você tem de receitas e despesas no período (dia e mês), se tem lucro ou prejuízo, as comparações históricas podem identificar a sazonalidade;
  • Saldos Mensais e Acumulados: Mostra quanto dinheiro você tem no final do período (Saldo Final = Saldo Inicial + Entradas – Saídas). Acompanhar alterações em dinheiro em caixa e reserva;
  • Lucro: Para calculá-lo, é preciso levar em consideração todas as despesas da empresa no mês e subtraí-lo do valor gerado pela venda. Também monitora a rentabilidade do negócio;
  • Gráficos e Métricas: permitem fornecer tendências de crescimento ou declínio do negócio em termos de receitas ou despesas, além de compreender a distribuição de receitas e despesas nas categorias criadas.

O que é fluxo de caixa projetado?

O fluxo de caixa projetado é uma estimativa de quanto caixa a empresa terá entrada e saída nos próximos meses. É preciso avaliar como o cliente paga: qual o percentual que você paga à vista, qual o percentual que você paga no parcelado e com que frequência você paga o parcelado. Proporciona melhor planejamento financeiro para as empresas que o utilizam.

O que é fluxo de caixa livre?

O fluxo de caixa livre é basicamente o dinheiro que sobra depois que todos os custos são pagos. Não é segredo: se o saldo for positivo, a receita é maior que a despesa.
O fluxo de caixa livre é uma ferramenta muito útil para analisar a capacidade de uma empresa gerar caixa no curto, médio e longo prazo. É um parâmetro para analisar se uma empresa é lucrativa. Utilizado para analisar e controlar o comportamento dos negócios e as tendências de continuidade ou não desse movimento.
Por exemplo, pode ser usado para manter o capital de giro de uma empresa ou para determinados investimentos. Se o excesso de capital for esperado para um período específico, gerentes como você podem tomar decisões para usar esse recurso com mais eficiência.

Os fluxos de caixa devem ser calculados em regime de caixa ou de competência?

De acordo com o regime de competência, as vendas e compras são contabilizadas à medida que ocorrem, sejam pagas agora ou um mês depois. Por outro lado, no regime de caixa, as despesas e receitas são registradas somente quando são pagas ou recebidas. É daí que vem o fluxo de caixa.

Como calcular o fluxo de caixa de uma empresa?

Se uma análise mensal de seu fluxo de caixa trouxer informações que ainda não são tangíveis para suas conclusões, você pode querer medir o que essas entradas e saídas passadas ou futuras representam para você agora.
Para fazer isso, primeiro você precisa determinar a taxa interna de retorno (TIR) ​​da sua empresa. Com ele, se você investir esse dinheiro no seu negócio hoje, saberá o quanto ele pode lhe render em alguns meses. Portanto, é a base para valorizar e desvalorizar seu dinheiro ao longo do tempo.
Com a TIR, agora você pode entender e usar a seguinte fórmula:

VP=VF/(1+TIR)^n
Sendo:

  • VP: Valor presente;
  • VF: Valor Futuro;
  • TIR: taxa de juros;
  • n: número de períodos (geralmente meses ou anos).

Fontes: plusdin.com.br